Resumen:
El control interno conforma una herramienta de gran interés para las organizaciones que
quieren ser competitivas en el mercado, el objetivo principal fue determinar el cumplimiento de
gestión en control interno en los departamentos de crédito y cobranzas para contrarrestar
impactos en carteras vencidas caso-TRAPESAM.
El diseño del estudio fue de tipo no experimental con modalidad de campo, con enfoque de
tipo cuantitativo, los resultados evidenciaron que el cumplimiento de gestión en control interno
en los departamentos de crédito y cobranzas posee muchas falencias dentro de sus actividades
por la ausencia de políticas y manuales de procedimientos, la evaluación de riesgo no se aplica
cabalmente, el control interno no se aplica de forma estandarizada.
Los resultados del COSO III mostraron que la mayor necesidad de monitoreo y
seguimiento de los procesos para contrarrestar impactos en cartera vencida, se proponen el
diseño de un manual de políticas de crédito para calificar el riesgo crediticio, realizar hojas de
seguimiento para monitorear el cumplimiento del control, capacitar y evaluar de forma continua
el departamento de créditos y cobranzas.
